关于宿州市2023年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

宿州市人民代表大会常务委员会：

受市人民政府委托，现将2023年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》规定，按照市委、市政府决策部署，市审计局依法对2023年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。今年的预算执行审计，主要对市财政局组织的市级预算执行情况和市教体局等3个部门及下属单位的预算执行情况进行了审计；对老有所养资金、科技创新资金、外资外贸外经资金进行了专项审计。审计结果表明：在市委、市政府的坚强领导下，各部门全面贯彻落实习近平总书记系列讲话精神，认真落实市六届人大二次会议决议要求，兜牢“三保”底线，防范化解财政运行风险，财政运行保持总体平稳，预算执行情况总体良好。

——落实减税降费政策，支持实体经济发展。落实小规模纳税人增值税减免、小微企业和个体工商户所得税优惠等各项税费优惠政策，切实减轻企业税费负担。市级安排惠企政策资金4.63亿元，用于支持金融服务实体经济、科技创新驱动发展、制造业提质扩量增效等十个方面，提振市场信心、稳定发展预期。加大政府采购政策支持力度，深化落实政府采购促进中小企业发展政策，采取提高中小企业在政府采购中的预留份额、价格评审优惠、优先采购等措施，支持中小微企业稳步发展。

——加强财政资源统筹，优化财政支出结构。加强政府性基金、国有资本经营预算与一般公共预算统筹衔接，结合零基预算改革要求，构建该保必保、应省尽省、讲求绩效的资金安排机制，强化重点领域财政支出保障。深化预算绩效管理，健全绩效管理全流程与预算管理深度融合机制，压实主体责任，推动绩效管理由“财政引导”内化为“部门主导”，组织市级财政重点绩效评价19 项，涉及市财政资金53.63亿元。

——聚焦资产保值增效，强化国有资产管理。建立和运行资产管理信息系统，并与预算管理、采购管理、财务管理相结合，实物管理与价值管理相结合，提升资产管理信息化水平。推进公物仓有效运转，实现资产余缺调剂，政府公物仓纳入预算一体化系统管理，开展跨市间、省市间公物仓战略合作，争取到省政府公物仓调剂的电脑等物资193台（套），蚌埠市公物仓调剂的电脑5台，将设备调剂给市直相关单位和临时机构，用于结对帮扶等工作。

——聚焦风险防范化解，着力保障财政平稳运行。坚持系统思维，多渠道筹集化债资金，努力完成化债任务，全力防范地方债务风险。密切关注地方融资平台风险，推动平台公司加快转型，有序化解存量债务，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。保持合理的库款规模满足“三保”支出需求。建立财政运行风险防范机制，动态监测基层“三保”落实情况，防范“三保”风险。

一、市级预算执行审计情况

本次市级预算执行重点审计了市级预算收入、支出预算执行情况和财政管理等情况。2023年市级地方一般公共预算收入总计189.01亿元，其中：地方一般公共预算收入52.56亿元，上级补助收入76.07亿元，上年结余8.05亿元，调入资金5.9亿元，债务转贷收入23.08亿元，动用预算稳定调节基金 13.72 亿元，下级上解收入9.63亿元。支出总计183.79亿元，其中：市级一般公共预算支出152.71亿元，补助下级支出3.27亿元，上解上级支出1.68亿元，调出资金0.65亿元，债务还本支出22.82亿元，安排预算稳定调节基金2.66亿元。收支相抵，结转下年5.22亿元。

本次审计共发现预算编制、预算执行等四个方面的问题14个，涉及问题金额5.49亿元。具体是：

（一）预算编制方面。一是未编少编政府采购预算5924.79万元。二是部分项目年初预算编制不合理、不精准。

（二）预算执行方面。

一是非税收入未及时入库1.16亿元。二是预备费支出不规范。三是市级部分一般性支出压减不到位。四是社保基金管理不规范：1、截至2024年3月，城镇职工基本医疗保险风险储备金未提取。2、大学生医保活期存款预留额度过高，不利于保值增值。3、违规使用城乡居民医疗保险基金支付银行手续费0.75万元。4、截至2024年3月，职工基本医疗保险违规退款276.84万元未及时退回医疗保障基金财政专户。5、4家医院存在重复收费、违规加收费用、超标准收取床位费等导致医保基金违规支付8.94万元。

五是政府性基金预算管理不规范：1、截至2024年5月，1家公司2022年底购买地块未缴纳土地出让金8886.91万元。2、截至2023年底，2家公司欠缴城市基础配套费合计1236.7万元。3、车辆通行费征收管理不规范：车辆通行费收入2782.72万元上缴财政不及时；车辆通行费与第三方公司结算不及时；车辆通行费收入及利息违规转入非汇缴结算账户6682.71万元。

六是部分企业未足额缴纳国有资本经营收益。1家公司少上缴市级国有资本经营收益2834万元。

（三）预算绩效管理方面。一是1家单位免费婚前检查项目绩效目标设置不科学，与实际相差较大。二是2家单位存在部分项目事前绩效评估不规范、绩效目标设定不够细化明确、绩效指标体系未及时更新以及预算项目绩效评价不全面的问题。

（四）财政管理及政府债务方面。一是往来款项未及时清理。截至2023年底，1家单位“其他应付款—非部门预算单位”科目余额478.73万元、“其他应付款—专户利息”余额3.06万元、“其他应收款—某企业”科目余额1000万元未及时清理。二是农民工工资保障金管理不规范：1家单位农民工工资保障金账户未实行专户存储、6个项目农民工工资保证金11.10万元未及时清理。三是截至2023年底，5家单位未将使用的专项债券2023年度应付利息及发行登记费13101.48万元上缴财政。四是1个园区农民返乡创业基地专项债项目未达到预期收益。

二、部门预算执行审计情况

2023年，市审计局对3家一级预算单位及下属单位的预算执行情况进行了审计。审计发现问题11个，涉及问题金额2279.49万元。发现的主要问题有：

（一）预决算编制方面。一是2个部门存在收入及费用1435.7万元未纳入预算编制范围。二是3个部门未按实际金额编制决算。三是1个部门未将其下属单位纳入预算管理范围。

（二）预算执行管理方面。一是2个部门超预算、无预算支出1841.24万元。二是1个部门超范围列支费用24.87万元。三是1个部门下属单位未按规定用途使用专项资金58.5万元。四是1家单位非税收入7.9万元未上缴财政。五是部分单位重大政策落实不力：1家单位推广以银行保函方式收取保证金政策落实不力；1个部门未按要求清理土地评估机构；1个部门部分项目招标条件设置不合理，妨碍公平竞争；2个部门未按合同约定付款；1个部门及下属单位未及时退还工程质保金等保证金53.38万元。

（三）资产管理方面。一是1个部门部分执法车辆管理不规范，存在闲置、使用不规范、未纳入平台统一管理问题。二是1个部门采购的宿州市不动产登记信息系统升级改造项目管理不到位，存在超合同工期318天仍未完工、监理服务政府采购程序不规范问题。三是资产账实不符，3个部门采购资产293.6万元未纳入资产管理核算。

三、重点民生资金和项目审计情况

围绕50项民生实事、科技创新政策，组织全市审计机关对老有所养资金、科技创新资金、外资外贸外经资金的管理使用情况开展了专项审计。市本级发现问题7个，涉及问题金额2086.68万元。发现的主要问题有：

（一）科技创新专项资金方面。一是三个园区未按要求配套资金880万元。二是1个部门未按合同约定，及时拨付资金到项目单位。三是2个科技计划项目未完成阶段性实施计划。

（二）老有所养专项资金方面。一是市级养老服务清单未包含政府提供“喘息服务”内容。二是“物业服务+养老服务”工作不完善，未出台“物业服务+养老服务”工作方案，未设置市级及县区“物业服务+养老服务”工作试点。三是养老服务体系建设奖补资金、中央集中彩票公益金支持社会福利事业专项资金、提前下达2023年福彩公益金市县分成资金共计885.98万元未及时拨付。

（三）外资外贸外经专项资金方面。1个部门未将外经贸发展资金及时拨付至企业，涉及市级企业5家，涉及资金290.7万元。

四、审计整改工作推进情况

对本审计工作报告反映的具体审计情况，审计机关已依法作出处理，提出审计意见和建议，要求相关部门单位按期整改。相关被审计单位对审计指出的问题十分重视，坚持边审边改，审计期间1个问题已整改到位，6个问题部分整改，整改金额共计1.33亿元。下一步，市审计局将会同有关部门加强督促，落实整改，今年年底前，市政府将向市人大常委会作审计发现问题整改情况报告。

五、加强财政财务管理的意见和建议

（一）规范预决算编制，提高预算精准度。一是严格按照零基预算改革方案要求，推进资源统筹整合，优化预算编制方式，强化预算约束。二是切实提升预算编制精细化水平，做到预算编制内容完整，预留项目预算尽可能合理、科学。三是提高预算编制的科学性和完整性，使可预见支出全部编入年初预算。

（二）强化非税收入征管，规范财政资金使用。一是严格按照规定加强对市直单位政府采购行为的监督检查，提高政府采购资金的使用效益。二是规范专项资金拨付、使用，严格按照资金管理办法执行，避免挤占、挪用，违规支出。三是加强对政府性基金收入、国有资本经营收入的监管力度，查找管理方面存在的薄弱环节，健全各项制度，确保非税收入应收尽收。

（三）加强债券项目监管，严控社保基金支出。一是加强对债券项目的运营管理，提高资金使用效益，积极发挥债券资金作用。二是规范社保基金支出，全面核查支出款项，严禁违规支出。三是切实做好社会保险基金管理工作，健全完善市级社保资金管理规章制度，确保社保基金运行安全、平稳、有效。

（四）加强国有资产管理，推进重大政策部署落实。一是加强国有资产管理，有效推动国有资产整合，保障资产安全、完整，防止国有资产闲置及流失。二是持续深化“放管服”改革，优化政府采购营商环境，取消各类不合理的限制性条件，进一步激发市场主体活力。三是严格落实民生及重点项目政策，推动重点项目管理体制改革，确保各项政策落实落地。

（五）强化结果运用，加大审计发现问题整改力度。一是严格落实审计整改工作主体责任。压实被审计单位的整改主体责任和主管部门监督管理责任，对审计整改不力、责任落实不够，要追责问责。确保审计整改动真格、见真章、有实效。二是将“当下改”和“长久立”结合起来，针对制度漏洞和薄弱环节研究解决措施，推动建立完善长效机制，防止屡审屡犯、反弹回潮。三是健全审计结果运用机制。推动各级各部门提升管理水平，完善体制机制，规范权力运行，维护审计监督的严肃性和权威性。