宿州市审计局关于宿州市直部门（单位）2017年度预算执行特定事项的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，宿州市审计局对2017年度市直8个部门（单位）预算编制和预算执行、政府采购制度执行、存量资金、公务支出公款消费、非税收入征缴等特定事项进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

宿州市审计局在对市直部门2017年度预算执行审计中，转变审计工作思路，积极尝试大数据审计，在数据分析的基础上，选择宿州市住建委、宿州市城乡规划局、宿州市民政局、宿州市科技局等8个一级预算单位及部分二级预算单位进行专项延伸核实。

审计结果表明，2017年部门预算执行总体较好，各部门内控制度不断完善，遵守财经法纪意识进一步增强，财务管理水平和资金使用绩效明显提高。

二、审计发现的主要问题

1．部分单位收入预算编制不完整

2017年度，市住建委等4个一级预算单位房租收入、财政存量盘活资金等其他收入2693.59万元，未纳入当年部门预算。

2. 项目预算执行率较低

延伸的8个部门，2017年安排68个项目类预算资金1.84亿元。其中：市水利局等5个部门的15个项目，当年未执行，涉及项目资金2047.14万元，未执行项目金额占比11.13%；另有市科技局等5个部门的9个项目，安排项目资金6478.86万元，当年仅执行3034.11万元，执行率低于60%。

3.执行政府采购制度不到位

一是单位未编制政府采购预算。市城乡规划局、市博物馆等4个单位，未按照《政府采购法》规定编制年初政府采购预算，涉及资金997.72万元。二是未执行政府采购程序。市环境监测站、市环境监察支队等4个预算单位，采购限额以上的服务类、办公设备类项目未执行政府采购程序，涉及金额149.98万元。

4.部门存量资金不能及时上缴财政

市民政局、市城乡规划局等5个单位，结余2016年及以前年度各类专项资金、指标及基本账户余额等621.78万元，未按规定渠道上缴。

5．应缴未缴财政资金，非税收入未执行“收支两条线”

市科技局下属宿州科技创业服务中心应缴未缴厂房租赁费46万元；宿州市军供站收取2017年房屋等租赁费75万元，未上缴财政，直接用于单位开支。市水利局通过财政归集账户收到涉诉判决款50万元，以往来资金核算，未按上缴财政。

6.国有资产管理有待加强

一是购置、出租程序不规范。市水利局劳动服务公司受市水利局托管，将原市水利局办公楼出租,未按统一文本重新签订合同,并报市财政局备案；合同已到期的未公开拍租。市建筑工程审查中心购买商品房用于办公，未按规定报市财政局审批。

二是被征收房屋未按约定安置，国有资产存在流失风险。市水利局东昌路临街商铺181.25㎡，2013年拆迁评估价1255万元，合同约定就地安置190.31㎡。由于备选方案均与原评估价差异较大，至今尚未安置，存在国有资产流失风险。

7.公务支出费用结算手续有待完善

审计发现，部分单位在公务接待费用或差旅费用结算中，仅以餐饮、服务类等发票入账，无相关具体事项说明，未附接待对象单位公函等证明性材料，存在先出差后审批现象且审批要素不齐全等情况。

       三、审计处理情况及建议