关于2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，市政府已于2024年11月27日向市六届人大常委会第十九次会议报告。现将审计整改情况公告如下。

一、审计整改工作部署推进情况

7月22日，市六届人大常委会第十六次会议听取和审议了《关于宿州市2023年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》（以下简称审计工作报告），会议对该报告给予充分肯定，要求强化审计成果运用，落实审计整改主体责任，健全问题整改长效机制，依法公开审计结果和审计查出问题整改情况。

市委、市政府高度重视审计工作，市委、市政府主要负责同志多次就审计发现问题整改工作作出批示，常务副市长欧冬林于10月底召开了整改调度会，强调各地各部门要自觉接受审计监督，扎实推进问题整改，对照审计发现的问题，明确时间表，按时限要求尽快整改到位，同时着力完善相关制度，加快健全长效机制，认真做好审计整改“后半篇文章”。

按照市委、市政府的部署要求，市审计局对审计工作报告指出的问题逐项制定清单，实行台账管理，加强跟踪督促，对被审计单位整改情况，逐条认真审核，对账销号；市财政局和有关部门召开专门会议，制定整改方案，细化整改措施，层层压实责任，推动审计整改工作取得明显成效。

召开市人大常委会会议之前，市人大财经委会议、市人大常委会主任会议先后听取了《关于2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》，并对相关部门单位提出了切实可行的审计整改意见。

审计工作报告反映的32个问题，涉及金额5.9亿元，截至目前，25个问题已完成整改，7个问题的整改工作正在有序推进中。有关部门单位采取加快入库进度、追回财政资金、补录资产账目、完善预决算编制管理、清理往来款项、规范资金拨付等方式，已整改问题金额3.63亿元，制定或完善相关制度10项。针对目前未整改到位的问题，市审计局对照问题清单，已召开整改工作调度会，逐一进行督促整改。3个预算单位已在门户网站公开了预算执行审计整改情况。

二、审计查出问题的整改情况

（一）市级预算执行审计查出问题整改情况

1.预算编制方面。审计指出的2个方面问题，已全部完成整改。对未编少编政府采购预算问题，市财政局进一步加强对各部门政府采购监督约束，出台政府采购相关制度，完善政府采购预算执行管理；对部分项目年初预算编制不合理、不精准问题，市财政局科学调整了项目预算编制，强化了预算约束。

2.预算执行方面。审计指出的6个方面问题，5个完成整改，1个正在推进中。对非税收入未及时入库1.16亿元问题，审计期间非税收入已全部入库；对预备费支出不规范问题，有关部门将严格按照预备费使用范围支出，完善预备费使用制度；对部分一般性支出压减不到位问题，市财政局印发《宿州市财政局关于持续深化零基预算改革做好2025年市级预算编制工作的通知》，要求各单位厉行节约、进一步压减一般性支出，落实政府关于“过紧日子”要求；对社保基金管理不规范问题，部门及经办机构通过足额提取城镇职工医保风险储备金、规范预留额度、追回医保资金、将违规退款上缴财政等方式，规范社保基金管理；对部分企业未足额缴纳国有资本经营收益问题，相关企业已足额上缴财政，以上5个问题已完成整改；对政府性基金预算管理不规范问题，已将城市基础设施配套费追缴到位，规范了车辆通行费征收管理，土地出让金事项涉及仲裁，尚未裁定，待裁定后，将根据裁定结果督促企业尽快将土地出让金缴纳到位。

3.预算绩效管理方面。审计指出的2个方面问题，已全部完成整改。对项目绩效目标设置不科学问题，部门已调整绩效目标，完善项目绩效考评方案，健全绩效评价机制；对部分项目绩效评估不规范问题，2个部门通过规范事前绩效评估、细化绩效目标、更新绩效指标体系及全面预算绩效评价等措施，强化预算绩效管理。

4.财政管理及政府债务方面。审计指出的4个方面问题，1个完成整改，3个正在推进中。对农民工工资保障金管理不规范问题，已全部清退或上缴财政专户；对往来款项未及时清理问题，市财政局已清理往来款481.79万元，对企业的应收账款1000万元正在追缴；对2个项目项目未上缴财政专项债利息及发行登记费问题，市审计局已专门召开整改调度会，要求各单位及时上缴资金；对专项债项目未达到预期收益问题，下一步将着力提高厂房出租率和加强资产常态化管理，提高租金收入。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况

1.预决算编制方面。审计指出的3个方面问题，2个已完成整改，1个正在推进中。对决算编制不准确问题，3个部门进一步提升决算编制水平，做好决算数字对账工作，确保决算编制工作的合规性，已完成整改；对预算编制不完整的2个问题，相关单位强化预算编制管理，进一步提高预决算编制水平，已完成整改；1个部门积极与财政部门协商沟通将下属单位纳入预算管理的解决方案，争取尽快将该单位纳入预算管理体系。

2.预算执行管理方面。审计指出的5个方面问题，4个已完成整改，1个正在推进中。对超预算、无预算支出问题，2个部门将严格按照预算编制的资金用途使用资金，合理安排年度资金支出进度；对超范围列支费用24.87万元问题，1个部门已向相关单位追回应追资金；对未按规定用途使用专项资金58.5万元的问题，1个部门将加强专项资金管理，严格按照支出范围支出，提高财务管理水平及资金使用效益；对非税收入7.9万元未上缴财政问题，资金已上缴财政代管资金专户；以上4个问题已整改到位。对部分单位重大政策落实不力问题，一是单位已通过加强学习政策文件，加大政策宣传，严格按照规定执行政府采购；二是单位将可清退保证金予以清退，其余资金上交财政代管资金专户或通过待公告到期后立即缴入财政专户等措施进行整改。

3.资产管理方面。审计指出的3个方面问题，已全部完成整改。对部分执法车辆管理不规范问题，已将执法车辆纳入平台统一管理，严格执行公车管理规定；对项目管理不到位问题，项目已完工验收，今后严格按照政府采购程序执行采购、进行施工管理；对资产账实不符问题，2个部门已补记固定资产。

（三）专项审计调查发现问题整改情况

审计工作报告反映的3个方面7个问题，6个已完成整改，1个正在推进中。对科技创新专项资金审计发现的3个问题，2个已完成整改，1个正在推进中。对未按合同约定，及时拨付资金到项目单位的问题，已拨付资金，今后将提高项目资金使用效益，及时拨付资金；对2个科技计划项目未完成阶段性实施计划问题，目前已完成规定销售额、申请专利、取得著作权的实施计划，上述2个问题已完成整改。对三个园区未按要求配套资金880万元问题，目前已配套470万元，410万元尚未配套。

对老有所养专项资金审计发现的3个问题，已全部完成整改。对养老服务清单未包含政府提供“喘息服务”内容的问题，目前1个部门已将"喘息服务"列入养老服务清单；对养老服务相关资金未及时拨付问题，已拨付资金，今后将严格按照资金管理办法，提高资金使用效益；对“物业服务+养老服务”工作不完善问题，1个部门已印发《关于开展“物业+养老服务”工作试点的通知》，选取条件成熟、积极性高的物业小区作为试点，已确定在埇桥区开展“物业+养老服务”试点，并确定了试点机构。

外资外贸外经专项资金审计发现的1个问题，已完成整改。对资金未及时拨付至企业问题，已拨付资金，今后将严格按照资金文件规定，提高专项资金使用效益，及时拨付资金。

三、下一步工作打算

针对目前的整改情况，审计机关将做好以下工作：一是全面落实审计整改，对于未整改到位的问题，审计机关将持续跟踪、加强督促，确保审计查出问题完全整改到位；二是进一步提高整改实效，坚持举一反三，注重从体制、机制、制度层面加强研究，推动各项制度更加完善；三是加大审计结果和整改结果向社会公开力度，充分发挥社会舆论监督作用，以公开促进整改落实。