2021年度宿州市审计局政府投资审计及交叉审计项目支出绩效评价报告

目    录

一、项目基本情况..................................................................................... 3

二、绩效评价工作开展情况..................................................................... 3

三、综合评价情况及评价结论................................................................. 3

四、绩效评价指标分析............................................................................. 3

五、主要经验及做法................................................................................. 3

六、存在问题及原因分析......................................................................... 3

七、有关建议............................................................................................. 3

八、其他需要说明的问题。..................................................................... 3

摘    要

2021年，宿州市审计局申报申报项目4个、年初项目支出预算981万，全年实际预算数926.06万元，实际支出708.11万元。其中：工程项目审计项目36万元、政府经济责任审计及党建活动项目25万元、政府投资审计及交叉审计项目845.06万元、金审工程三期运行项目20万元。本次绩效评价报告重点评价政府投资审计及交叉审计项目经费。

通过对项目绩效目标的设置、预算的申报以及预算执行情况及其效果进行评价，宿州市审计局2020年预算资金管理执行较好，绩效评价抽查会计等相关资料未发现违规违纪行为。

正文部分

一、项目基本情况

（一）项目概况。根据《中华人民共和国审计法》、《国务院关于加强审计工作的意见》（国发〔2014〕48号）、《安徽省人民政府关于加强审计工作的意见》（皖政〔2015〕34号）、《审计署办公厅关于进一步规范聘请中介机构参与投资审计工作的通知》等文件安排，为加强政府固定资产投资审计项目审计监督，实现全过程监督政府投资项目的资金使用情况。另外，自实行审计全覆盖以来，上级审计机关交办、本级政府安排的部分审计项目需要市、县（区）同步审计的项目增多，为保证审计工作的客观性和公正性，市局采取市、县区交叉审计的方式开展，因此申报此项目预算资金900万元，其中：政府购买审计服务费用800万元，县区交叉审计经费100万元。

（二）项目绩效目标。

项目总体目标是：加强政府投资审计项目审计监督，全过程保障政府财政资金的有效使用；顺利完成年度安排的市、县（区）交叉审计项目，实现审计监督要求，服务地方发展。

阶段性目标是完成本年度审计计划安排及市委、市政府安排的审计任务。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

为进一步加强我局财政资金的管理，提升财政资金管理科学化、规范化和精细化水平，切实提高财政资金使用效率和效益，我局开展2021年项目支出绩效评价工作。本次评价的主要对象为政府投资审计及交叉审计项目，项目资金900万元。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明））、评价方法、评价标准等。

本次绩效评价工作严格按照《中共宿州市委、宿州市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施方案》、《宿州市市级预算绩效管理暂行办法》和行政事业单位会计制度以及相关的制度对项目资金的使用发表绩效评价意见。评价指标体系是按照绩效目标表模板，三级指标由我局业务人员根据工作目标制定。

（三）绩效评价工作过程。

2022年3月份，我局按照《宿州市财政局关于做好2021年市级预算支出绩效评价工作的通知》要求，由分管财务领导牵头，安排业务人员开展部门绩效自评工作。绩效评价过程中我局结合实际情况，实施了包括检查财务资料、询问调查等我们认为必要的评价程序，对2021年度项目资金收支情况进行梳理，我局业务人员对资金使用情况进行检查和分析，顺利完成了绩效自评工作，形成了绩效评价结果，并按照要求将项目绩效自评情况在信息公开网站进行公开。

三、综合评价情况及评价结论

根据项目支出绩效目标自评表中设置的绩效目标，政府投资审计及交叉审计项目得分92分，除因政策调整因素导致政府投资审计项目数量指标减少外，其他产出指标、效益指标、满意度指标的绩效目标基本实现，有效监管财政资金的规范使用，促进国家政策部署落地生根，取得较好的经济效益和社会效益，项目绩效情况较好。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。根据市委审计委员会批准的年度审计计划安排，我局开展2021年的审计工作。

（二）项目过程情况。政府投资审计及交叉审计项目全年预算数为900万元，执行数为627.11万元，完成预算的100%。

（三）项目产出情况。2021年，市审计局实施政府固定资产投资跟踪审计项目30个，实施县区领导干部经济责任审计、扶贫资金审计项目、自然资源资产审计等项目，开展了由市审计局牵头，市本级及各县区局分级实施宿州市应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计，所有项目均已按时完成，审计结果已经报送。

（四）项目效益情况。主要产出和效果包括：（1）实施政府投资跟踪审计项目30个，项目建设总规模超过104亿元。（2）实施扶贫项目2个。开展了泗县2019年度脱贫攻坚各项政策措施落实、扶贫资金管理和扶贫项目绩效情况进行审计，共审计扶贫资金5,217.48万元，抽查14个扶贫项目、9家单位、7个乡镇、6个行政村、25户农户。自8月底起对灵璧县2017年-2020年6月健康扶贫情况进行专项审计调查，同时指导其他县区同步开展健康扶贫专项审计调查，截至2020年12月，各县区均已出具审计报告。（3）2月下旬至4月下旬，由市审计局牵头，市本级及各县区局分级实施宿州市应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计。

五、主要经验及做法

根据《宿州市财政局关于做好2021年市级预算支出绩效评价工作的通知》等相关文件要求，我局财务负责人员认真学习预算支出绩效评价的有关要求，熟悉自评工作的方法步骤，根据审计工作实际设置具体评价指标，采用核实数据、查阅资料、发放调查问卷、归纳汇总、集体评分、形成报告等步骤，顺利完成此次预算支出绩效自评工作。通过绩效评价工作，对财政资金的管理、使用以及效益的实现有了更深的认识，同时将自评结果作为下一年度项目资金安排、完善规章制度和加强支出管理等工作的重要依据,自评工作达到了预算支出评价的预期效果。

六、存在问题及原因分析

1.预算绩效指标评价体系尚未建立，项目资金绩效目标量化程度不够，目前执行的三级指标财务人员和业务人员设置，具有主观性，设置的目标均为定性的文字描述，缺乏量化的指标，在开展自评价时较难衡量目标的完成情况。

2．对部门资金的绩效目标设置不够严谨，有待在工作中逐步摸索规范。

七、有关建议

1.建立财政资金绩效目标评价体系，设置可量化、具体化的目标。

2.根据不同行业、不同项目进行分类管理，按照项目资金量大小、项目性质（如基建项目资金、业务项目资金）确定开展绩效评价的必要性，对于资金量小、资金用途单一的业务性项目经费实行简化评价。

八、其他需要说明的问题。

由于政策变化，自2020年下半年开始不再开展日常价款结算审计，导致我局自行审计项目数量较预算数减少，并未影响资金使用效果。